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No.45 未成年口座と税金

まぁ~。無いとは思いますが投資は自己責任でお願い致します。

バランスファンドの選定!の前に・・・子供の資産運用について記事にしたいと思います。

メリーはいろいろな投資ブログを読んでいますが、奥さんや子供の資産運用について書かれているものは意外と少ないってのが感想です。

メリーがブログを探せていないだけなのか、やってる人が少ないのか、書くことが少ないのか、子供がいると投資し難いのか理由は良く分かりませんが。


前回の記事で奥さんの投資にバランスファンドがオススメであると書きました。

では、子供の資産運用にもバランスファンドは有効なのか?

というと、結論は有効だと思います。

ただし、子供の資産運用について、ちょっと気になることが1点。

それは・・・

未成年口座と贈与税についてです。

子供の資産運用となると、つい未成年口座を開設して、子供の資産をきっちり分けたくなるものですが、贈与税について気になることがあります。


以下、メリーは専門家ではないので理解が間違っている恐れがあります。
最終的には税務署や税理士さんに相談してくださいね。

贈与税ってのは誰かにお金などを沢山あげた場合に発生する税金ですが、親が子供に車を買ってあげた場合も、厳密には贈与税が発生するんです。

例えば300万円の車を買ってあげた場合は、年間110万円の基礎控除(税金がかからないおまけ分)があるので
300万-110万=190万が贈与税の対象となります。

基礎控除後の税率は

課税価格     税率  控除額
200万円以下   10%  なし
300万円以下   15%  10万円
400万円以下   20%  25万円
600万円以下   30%  65万円
1000万円以下  40%  125万円
1000万円以上  50%  225万円

っとなっていますので 190万×10%=19万円が贈与税として必要となります。

さて、未成年口座を開設して例えば毎月3万円を子供積立したと仮定しましょう。

1年間で 3万円×12ヶ月=36万円 で基礎控除110万円以下だから贈与税はかからないのでしょうか?

断言はできませんがそうとも言えないみたいですね。

例えば、20年後 36万円×20年=720万円になっていたとします。(投資のリターンは面倒なので0だったとしましょう)

そんで、720万円を使って子供が結婚式なり車を買うなりしたとしましょう。

すると、720万円×40%-控除125万円=163万円の贈与税が発生する可能性があります。

「年間36万円しか贈与してないからおかしい!!」

と反論できそうですが、税務署的には資産を分割して贈与しただけと解釈される可能性もあるみたいです。特に定期的に同じ金額を積立していた場合によく指摘されるみたいです。

それって、未成年口座で積立したらダメってことじゃん。

って結論にメリーは行き着いてしまいました。

だれか否定してください(^^;


で、これを回避する方法としては

1.積立額を毎月変化させる。
→年間10万円贈与する年もあれば100万円を贈与する年もあるって感じにする。お祝いやお年玉だけを積立していくイメージでしょうか。これもどこまで有効か分かりませんが。

2.毎年111万円贈与して贈与税をちょっとだけ払う。
→111万円-基礎控除110万円=1万円  1万円×10%=1000円
毎年1000円を贈与税として納めれば税務署から「この111万円は子供のもの!」とお墨付きがもらえるので、この方法は確実です。

ただし、勘の良い方は気づいたと思いますが、年間111万円を贈与できる資産があれば資産運用なんかやりませんよ(笑)

ということで?メリーは未成年口座の利用法がよく分からない状態です。

だれか教えてくださ~い。

で、現時点の結論は
『メリーの名義で子供積立を行い、教育費と生活費に分散させながら取り崩す』
ってのが良いのではないかと考えている次第です。

正しいのかどうか全く自信はありません。


次回は本当にバランスファンドの比較やります(^^;

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テーマ : 資産運用について - ジャンル : 株式・投資・マネー

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プロフィール

メリー

Author:メリー
サラリーマンでエンジニアやってます。
投資や経済については全くのシロートですのであしからず。

投資信託(インデックスファンド)に毎月コツコツ積立投資を行っています。将来の夢は経済的独立を果たすことと、現金一括払いで家を買うことです。

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